Účtovanie podielových fondov a poplatkov za správu fondu v roku 2023

11.1.2 Účtovanie podielových fondov a poplatkov za správu fondu v roku 2023

Ing. Monika Minárik

Aký bude postup účtovania u podnikateľa k držaným podielovým fondom, ktorých cena sa v priebehu držby mení a platia sa poplatky za správu fondu?

Legislatívna úprava:

Podielové fondy kupujeme s cieľom zhodnotenia peňazí. S investíciou do nich sú však spojené aj určité poplatky, ktoré možné budúce zhodnotenie znižujú.

Poplatky

S investovaním do fondov sú spojené aj poplatky, a tie sa značne líšia aj medzi spoločnosťami, aj navzájom medzi fondmi. Poplatky, na ktoré má správcovská spoločnosť nárok sú:

• vstupný poplatok:

  1. platí klient pri nákupe podielov,
  2. výška vstupného poplatku býva stanovená ako percento z celkovej hodnoty investície, alebo ako percentuálna prirážka k aktuálnej cene podielu,
  3. na výšku vstupného poplatku má často vplyv objem peňazí, ktoré chce spotrebiteľ…